提出準備・チェックリスト（Submission Preparation）
確定申告書類の最終確認と提出方法の案内を行うスキル。 申告書の作成が完了した後の最終ステップとして使用する。
設定の読み込み（最初に実行）
shinkoku.config.yamlを Read ツールで読み込む- ファイルが存在しない場合は
/setupスキルの実行を案内して終了する - 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
- db_path: CLI スクリプトの --db-path 引数に使用 - output_dir: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ - 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
進捗情報の読み込み
設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。
.shinkoku/progress/progress-summary.mdを Read ツールで読み込む（存在する場合）- 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
- .shinkoku/progress/07-income-tax.md - .shinkoku/progress/08-consumption-tax.md - .shinkoku/progress/02-assess.md
- 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
- ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する
基本方針
- 提出前の最終チェックリストを体系的に確認する
- 提出方法（e-Tax / 郵送 / 税務署持参）の比較と推奨を提示する
- よくある間違い・漏れを具体的に指摘して修正を促す
- 提出後にやるべきことも案内する
ステップ0: 納税者プロファイルの検証
profile.py で config から納税者情報を取得し、記入漏れがないか検証する。
shinkoku profile --config shinkoku.config.yaml検証項目
□ 氏名（姓・名）が登録されているか
□ 住所（郵便番号・都道府県・市区町村・番地）が登録されているか
□ マイナンバーが登録されているか（has_my_number: true）
□ 所轄税務署名が登録されているか
□ 提出方法（e-tax/mail/in-person）が設定されているか不足している情報がある場合は、ユーザーに補完を案内する（/setup スキルの再実行または config の手動編集）。
ステップ0.5: 対応範囲の確認
shinkoku の対応レベルを確認し、Partial/Out に該当する所得がある場合はユーザーに注意喚起する。 対応状況の詳細は /capabilities スキルを参照。
- Partial: 所得計算は shinkoku で完了しているが、一部の帳票（第三表等）は手動作成または確定申告書等作成コーナーでの入力が必要
- Out: 該当する所得がある場合は税理士への相談を案内
ステップ1: 申告データの最終確認
以下のカテゴリごとにチェックを実施する。 詳細なチェック項目は references/submission-checklist.md を参照。
チェックカテゴリ
- 所得税の確定申告書: 第一表（収入・所得・控除・税額）、第二表（内訳・明細）の計算結果
- 青色申告決算書: 損益計算書・貸借対照表の整合性（該当者のみ）
- 消費税申告書: 課税売上・納付税額の検証（該当者のみ）
- 第四表（損失申告）: 繰越損失の記載内容の検証（該当者のみ）
- 減価償却明細書: 固定資産の償却計算の検証（該当者のみ）
- 添付書類: 源泉徴収票、控除証明書、特定口座報告書等
ステップ2: よくある間違いの最終確認
提出前に以下の典型的な間違いがないか確認する。reference/common-mistakes.md も参照。
致命的な間違い（申告が無効になる可能性）
- マイナンバーの記載漏れ: 第一表・第二表にマイナンバーが記載されているか
- 署名・押印漏れ: 書面提出の場合、署名があるか（令和3年分以降、押印は不要）
- 添付書類の不足: 住宅ローン控除初年度の必須書類がすべて添付されているか
金額の間違い（追徴・還付不足の原因）
- ふるさと納税 + 確定申告の落とし穴: ワンストップ特例を利用した寄附も、確定申告する場合はすべて申告書に記載が必要（ワンストップは無効になる）
- 医療費控除の保険金差引き漏れ: 保険金等で補填された金額を差し引いているか
- 青色申告特別控除の要件不備: e-Tax提出でない場合、65万円→10万円になる
- 住宅ローン控除と源泉徴収税額: 控除額が源泉徴収税額を超える場合、超過分は住民税から控除（上限あり）
- 給与所得控除の計算ミス: 令和7年分は最低保障額が65万円に引き上げ
手続き上の間違い
- 提出期限の誤認: 所得税は3月15日、消費税は3月31日
- 還付申告の期限: 翌年1月1日から5年間提出可能（3月15日の制限なし）
- 青色申告の期限後提出: 3月16日以降に提出すると65万円控除が10万円に
ステップ3: 提出方法の選択
3つの提出方法を比較して案内する:
方法1: e-Tax（電子申告）【推奨】— Claude in Chrome で代行入力
メリット:
- 24時間提出可能（提出期間中）
- 添付書類の提出省略が可能（5年間保存義務あり）
- 青色申告特別控除65万円の要件を満たせる
- 還付金の処理が早い（通常3週間程度、書面は1〜2か月）
- 自宅から完結
必要なもの:
- マイナンバーカード + ICカードリーダー or マイナンバーカード対応スマートフォン
- Claude in Chrome 拡張機能（確定申告書等作成コーナーの入力を代行）
手順:
1. Chrome で確定申告書等作成コーナーにアクセス
（https://www.keisan.nta.go.jp/）
2. Claude in Chrome の /e-tax スキルで入力を代行
- shinkoku の税計算結果を基に各画面のフォームに自動入力
- 画面遷移・入力値はユーザーが目視確認
3. マイナンバーカードでログイン・電子署名（手動操作）
4. 送信前に内容を最終確認
5. 電子署名を付与して送信
6. 受付番号を控える（送信後に表示）
7. 受信通知を確認（メッセージボックスに届く）方法2: 郵送
メリット:
- 税務署に行く必要がない
- 通信日付印が提出日になる（期限日の消印有効）
注意点:
- 青色申告特別控除は55万円が上限（e-Taxまたは電子帳簿保存でない場合）
- 添付書類を同封する必要がある
- 控え（コピー）に収受印が必要な場合は返信用封筒を同封
手順:
1. 申告書を印刷（A4白黒で可）
2. 添付書類を台紙に貼付
3. 確定申告書の控え（コピー）を作成
4. 以下を封筒に同封:
- 確定申告書（原本）
- 添付書類（各種証明書等）
- マイナンバーカードの写し（表裏）
- 控えが必要な場合: 確定申告書の控え + 返信用封筒（切手貼付）
5. 所轄税務署宛に郵送（「確定申告書在中」と記載）
6. 簡易書留または特定記録郵便を推奨（発送の証拠を残すため）
宛先の確認:
国税庁「税務署の所在地などを知りたい方」で所轄税務署を検索方法3: 税務署窓口に持参
メリット:
- その場で受付印をもらえる
- 不備があればその場で指摘される
注意点:
- 確定申告期間中は混雑（特に2月下旬〜3月上旬）
- 税務署の開庁時間に制限がある（平日8:30〜17:00）
- 申告期間中は一部の税務署で日曜開庁あり
手順:
1. 申告書を印刷
2. 添付書類を準備
3. 控え（コピー）を持参
4. 所轄税務署の窓口に提出
5. 控えに受付印をもらう提出方法の比較まとめ
| 項目 | e-Tax | 郵送 | 持参 |
|---|---|---|---|
| 青色65万円控除 | 可 | 不可（55万円） | 不可（55万円） |
| 添付書類省略 | 可 | 不可 | 不可 |
| 還付金処理 | 早い（約3週間） | 遅い（1〜2か月） | 遅い（1〜2か月） |
| 提出可能時間 | 24時間 | いつでも発送可 | 開庁時間のみ |
| 受付確認 | 即時（受信通知） | 控え返送待ち | その場で受付印 |
ステップ4: 提出期限の確認
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令和7年分（2025年）確定申告の提出期限
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■ 所得税の確定申告
提出期限: 令和8年（2026年）3月16日（月）
※ 3月15日が日曜日の場合は翌月曜日
※ 還付申告は令和8年1月1日から提出可能
■ 消費税の確定申告
提出期限: 令和8年（2026年）3月31日（火）
■ 納付期限
所得税: 申告期限と同日（3月16日）
消費税: 申告期限と同日（3月31日）
※ 振替納税の場合は4月下旬に口座引落し
■ 青色申告特別控除65万円の期限
期限内申告（3月16日まで）が必須要件
※ 1日でも遅れると65万円 → 10万円に減額
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ステップ5: 納付方法の案内
申告税額が納付（プラス）の場合:
| 方法 | 手数料 | 備考 |
|---|---|---|
| ダイレクト納付（e-Tax） | 無料 | 事前に届出が必要 |
| 振替納税 | 無料 | 事前に届出が必要、口座引落し |
| クレジットカード | 決済手数料あり | 国税クレジットカードお支払サイト |
| QRコードでコンビニ納付 | 無料 | 30万円以下 |
| 金融機関・税務署の窓口 | 無料 | 納付書が必要 |
| スマホアプリ納付 | 無料 | Pay払い対応 |
ステップ6: 提出後のやることリスト
□ 申告書の控えを保管する（e-Taxの場合は送信データを保存）
□ 受付番号・受信通知を記録する
□ 添付省略した書類を5年間保存する
□ 帳簿書類を7年間保存する（青色申告の場合）
□ 納付がある場合は期限内に納付する
□ 還付がある場合は振込を確認する（3週間〜2か月）
□ 住宅ローン控除2年目以降は年末調整で対応可能
（税務署から届く「住宅借入金等特別控除申告書」を勤務先に提出）
□ 消費税の届出書の提出が必要な場合は対応する
（簡易課税選届出、課税期間の短縮など）引継書の出力
サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。 これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。
ステップ別ファイルの出力
.shinkoku/progress/09-submit.md に以下の形式で出力する:
---
step: 9
skill: submit
status: completed
completed_at: "{当日日付 YYYY-MM-DD}"
fiscal_year: {tax_year}
---
# 提出準備・チェックリストの結果
## 提出方法
- 選択した提出方法: {e-Tax/郵送/窓口}
## チェックリストの完了状態
- 所得税の確定申告書チェック: {完了/未完了}
- 青色申告決算書チェック: {完了/未完了/該当なし}
- 消費税申告書チェック: {完了/未完了/該当なし}
- 添付書類チェック: {完了/未完了}
## 提出期限
- 所得税: 令和{年}年{月}{日}日
- 消費税: 令和{年}年3月31日（該当者のみ）
## 納付方法・金額
- 所得税の納付額: {金額}円（{納付方法}）
- 消費税の納付額: {金額}円（{納付方法}）（該当者のみ）
## 次のステップ
提出後のやることリストを確認する進捗サマリーの更新
.shinkoku/progress/progress-summary.md を更新する（存在しない場合は新規作成）:
- YAML frontmatter: fiscal_year、last_updated（当日日付）、current_step: submit
- テーブル: 全ステップの状態を更新（submit を completed に）
- 全ステップ完了の旨を記載
出力後の案内
ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:
- 「引継書を
.shinkoku/progress/に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」 - 確定申告の全ステップが完了した旨を案内
Additional Resources
Reference Files
詳細なチェック項目は以下を参照:
references/submission-checklist.md— 第一表・第二表・決算書・消費税・添付書類の全チェック項目（分離課税は対象外）
免責事項
- この情報は令和7年分の確定申告に基づく
- 提出期限は災害等の特例で延長される場合がある
- 最終的な提出前に税務署や税理士に確認することを推奨する
- 免責事項の付記が必要な場合は /tax-legal-context を実行する